我國是世界上老年人口最多的國家之一，根據(jù)第七次全國人口普查結(jié)果，60歲及以上老年人口總數(shù)已達2.64億人，占總?cè)丝诘?8.70%。預計“十四五”期末，60歲及以上老年人口將突破3億人，進入中度老齡化階段。

黨的二十大報告提出，完善基本養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌制度，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。推進多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系建設，有利于促進養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展，滿足人民群眾日益增長的多樣化養(yǎng)老保險需要。

我國養(yǎng)老保險體系三支柱

多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系通常是指三支柱的養(yǎng)老保障體系。

第一支柱為基本養(yǎng)老保險，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，立足于保基本?；攫B(yǎng)老保險采取社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的模式，體現(xiàn)社會共濟。

第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補充作用，已有良好的發(fā)展基礎。

第三支柱則包括個人養(yǎng)老金制度和其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務等。

我國養(yǎng)老保險體系當前發(fā)展情況

當前，在多層次養(yǎng)老保障體系中，三大支柱之間發(fā)展不平衡情況突出。

第一支柱“一枝獨大”，已建立比較健全的基本養(yǎng)老保險制度，基本實現(xiàn)全覆蓋。截至2022年末，全國基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)達10.5億人，同比增加2430萬人，失業(yè)、工傷保險參保人數(shù)分別為2.4億人、2.9億人。

在第二支柱方面，企業(yè)年金發(fā)展較為滯后。截至2022年末，參加企業(yè)年金職工人數(shù)為3010萬人，占企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)不足10%，其作為補充養(yǎng)老保險的功能還比較薄弱。同時，同樣屬于第二支柱的職業(yè)年金快速發(fā)展。

作為第三支柱，個人養(yǎng)老金建設起步較晚。2022年11月25日，個人養(yǎng)老金制度在36個城市或地區(qū)先行啟動實施。截至2022年末，個人養(yǎng)老金參加人數(shù)1954萬人，繳費人數(shù)613萬人，總繳費金額142億元。截至今年6月底，全國36個先行城市（地區(qū)）開立個人養(yǎng)老金賬戶人數(shù)4030萬人。

“多層次養(yǎng)老保險體系‘三支柱’的市場化程度越高，就越能為參保人員退休后過上體面養(yǎng)老生活發(fā)揮有益補充作用。”中央財經(jīng)大學社會保障研究中心主任褚福靈曾在接受采訪時這樣說。與一、二支柱相比，第三支柱比例偏低，個人儲蓄型養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險需要更充分發(fā)展。

撐起養(yǎng)老保險第三支柱

第一支柱依靠國家，第二支柱依靠單位，第三支柱依靠個人。

個人養(yǎng)老金是政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。該制度采取個人賬戶模式，由個人繳費，實行完全積累。個人養(yǎng)老金制度通過政策引導，鼓勵具備條件的人員在年輕時進行養(yǎng)老儲備，在基本養(yǎng)老保險的基礎上再增加一份積累，為老年生活再添一份保障。

具體而言，個人養(yǎng)老金資金賬戶資金可用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇。參加人達到領取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形，可以按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金。

從短期看，參與個人養(yǎng)老金制度可享受稅優(yōu)政策。從長遠看，參與個人養(yǎng)老金制度可為高質(zhì)量的老年生活提前做準備。中國勞動和社會保障科學研究院院長莫榮表示，對勞動者而言，參加個人養(yǎng)老金，可以更好實現(xiàn)整個生命周期內(nèi)收入的合理分配。在有勞動能力的年輕階段為自己多積累一份長期資金，并通過市場化運營的方式實現(xiàn)積累資金的保值增值，從而增加年老后的養(yǎng)老收入，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量。

 “時間都去哪兒了，還沒好好感受年輕就老了！”雖然無法避免變老，我們卻可以選擇如何度過自己的老年生活。大家都渴望的品質(zhì)養(yǎng)老，其本質(zhì)無外乎物質(zhì)上的富足、精神上的愉悅，而這些，都需要我們有意識地提前規(guī)劃和準備。